預算案增加免稅額解析：業主如何利用無抵押貸款管理稅務

2026.05.11

#個人免稅額計算, 基本免稅額, 父母免稅額, 4人家庭免稅額

每年報稅，很多人第一時間關心「可以慳幾多」，但計完數之後，開支仍然一樣要處理。2026年財政預算案調整多項免稅額，表面上稅負減輕，不過供樓、子女教育、父母開支依然同步出現，而且往往需要即時支付。對業主而言，關鍵從來不只是扣稅，而是如何安排整體資金節奏。

2026免稅額調整一覽：基本、子女、父母全面上調

先看最核心的變動，今年預算案主要集中在家庭相關扣減：

• 基本免稅額：$132,000 → $145,000
• 單親免稅額：$132,000 → $145,000
• 已婚人士免稅額：$264,000 → $290,000
• 子女免稅額：$130,000 → $140,000（每名）
• 供養60歲或以上父母：$50,000 → $55,000
• 供養55至59歲父母：$25,000 → $27,500

這些調整會直接影響應課稅入息。扣減愈多，計稅基礎愈低，實際稅款自然下降。不過，減稅效果一般只會在之後的報稅年度反映，而非即時「退回現金」，因此難以即時紓緩日常現金流壓力。

如何理解個人免稅額計算？關鍵在家庭結構｜K Cash

如何理解個人免稅額計算？關鍵在家庭結構

做個簡單例子，一個典型家庭：

• 兩名子女 → $280,000免稅額
• 一名60歲以上父母 → $55,000
• 基本免稅額 → $145,000
單是這幾項，扣減已接近 $480,000。如果再加上已婚人士免稅額，整體扣減會再上升。因此，個人免稅額計算並不是單一數字，而是整個家庭結構的組合。尤其是同時有子女及需要供養父母的家庭，節稅效果會更明顯。

4人家庭免稅額：帳面減輕，支出仍然同步

不少人看到扣減金額增加，會覺得壓力減輕。不過實際上：

• 子女學費往往需要預繳
• 補習及課外活動持續支出
• 長者醫療或院舍費即時發生
• 按揭供款固定每月支出
這些開支與稅務扣減並不同步。即使4人家庭免稅額結構理想，資金安排仍然需要額外規劃。

供養父母免稅額上調，對不少家庭確實有幫助｜K Cash

父母免稅額上調：政策與現實之間的差距

供養父母免稅額提升至$55,000，對不少家庭確實有幫助。不過實際操作上：

• 院舍費用通常按月或預繳
• 醫療費用具突發性
• 支出金額較高
這些支出不會因為免稅額上調而延後出現。扣減作用主要體現在報稅時，而不是支付開支的當下。

業主的常見情況：資產與資金流動性不同步

在香港，不少業主的財務結構都有一個共通點：

• 資產集中於物業
• 不希望轉按或增加按揭負擔
• 有長線投資安排
同時，日常支出卻需要現金支付。當教育、醫療及生活開支同時出現時，資金調配便成為關鍵。

無抵押貸款：作為短期資金安排的一種方式｜K Cash

無抵押貸款：作為短期資金安排的一種方式

有些情況，其實問題不在於收入，而在於時間。一般需要處理開支時，不少人會考慮用較靈活的方法先處理資金需要。無抵押貸款正正是在這種情況下出現的一種過渡性工具。

一般來說，這類貸款不需要抵押物業，申請流程相對簡單，批核速度亦較快，貸款額通常比一般小額借貸高，而且還款期可以按個人情況作出調整。用途方面亦相當直接，多數用於裝修支出、子女教育費、醫療或院舍開支，甚至作為短期稅務周轉。其核心作用，其實就是幫助處理「支出已發生，但扣減未出現」這段時間差。

實際情境：扣稅與開支之間的時間差

試想一個家庭，有兩名子女，同時需要供養一名長者，按計算今年可以節省數萬元稅款。不過現實是，子女升學學費需要即時支付，院舍亦要預繳費用，再加上每月供樓，幾筆開支在短時間內同時出現。問題在於，這些支出全部屬於「即時發生」，例如學費、院舍費、供樓開支，都需要按時甚至提前支付；但稅務扣減則屬於「之後才反映」，通常要到報稅完成後，才會真正體現在應繳稅款之中。換句話說，錢未慳到，但支出已經先行，兩者之間自然形成一段時間差。

在這段期間，如果沒有預先安排資金，就容易出現現金流壓力。相反，如果能夠先處理眼前開支，再將之後節省下來的稅款納入整體規劃，逐步調整還款節奏，就可以把這段時間差變成可管理的安排，整體財務亦會更加穩定。

資料只供參考，詳情請瀏覽政府網站

保持現有按揭安排，同時處理短期資金需要，私人貸款提供多一個選擇｜K Cash